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2013-03-18

予想資金繰り表の作成をキャシュフロ-計算書から

 最近、よく、会計ソフトの会社から、DMが送られてきます。私の事務所は、帳簿作成は、ソフト、手書き、両方とも、利用しています。そもそもソフトを利用するのは、効率的に事務をこなすためと私は考えています。え、今でも手書きと言われることはあります。しかし、仕訳が少ないものであれば、たとえば、一か月100ぐらいの仕訳であれば、ソフト利用と顧客への提出において時間的に変わりませんし、だいたい二日ぐらいですし、その領収書を見ていると、会社の何かが見えてきますね。お客さんに提案ということのひらめきにも役立ってます。ただ、帳簿は手書きですが、毎月提出の各会社に合った試算表、予想資金繰り表、CF計算書などはエクセル、パソコン利用ですけど。規模が大きいところは、ソフトですし、顧客先での処理だと。顧客が会計数値をどのように利用するかに異なりますね。
 ここで言いたいのは、ソフトを含めパソコン利用でなければいけないのでなく、そのパソコン利用は手段ということです。目的のために、ソフトを含めたパソコンを利用を考えていく方が、いいと思います。つまり、PC利用により、何か目的のうち抜けているものもあるのではないか、それをどのようにフォロ-するのかを考えていく必要があります。それがわかればいいのですが、私にとり、今のところ、これがしっくりしてるようです。


 今日は、キャシュフロ-計算書と予想資金繰り表について、お話しします。

       キャシュフロ-計算書は、資金の動きを表すものです。ここ
      で注意するのは、過去のものです。一方、予想資金り表も、同
      様、資金の動きを表すものですが、将来のものです。

       ここで、重要なのは、予想資金繰り表です。この表を作成す
      るために、キャシュフロ-計算書を利用します。この利用の仕
      方は、キャシュフロ-計算書により、どのような支出がいくら
      かわかります。たとえば、過去の毎月の水道光熱費、借入金、支
      払利息など事前に決められたものや毎月一定のものがわかりま
      す。また、このキャシュフロ-計算書を時系列でみることによ
      り、将来の流れがわかります。たとえば、最近、経費が増加気
      味、それから、なぜ増加しているかなどを分析していきます。
       また、収入の面、つまり、売上に対して回収がどうかを分析
      します。この時、時系列で異常から、回収先ごとに回収がどう
      かを調べます。つまり、売上時点から、何か月で回収されたか
      により予想が立ちます。

       このように、キャシュフロ-計算書を分析し、予想資金繰り
      表を作成していきます。
       よって、予想資金繰り表を作成しましょう。ほかに、面白い
      ものが見えてくるかもしれませんよ

       まずは、経営者の方は、キャシュフロ-計算書を分析し、自
      分の会社が、どのような状況かを把握しましょう


         不明なことあれば、お問い合わせを

                     今日も笑顔で(^ム^)でいきましょう