予想資金繰り表に税金などを組み込む重要性

　アメリカでは、新聞の電子版が有料の波が広がっています。この背景には、やはり、収入の原資が、広告だけでは難しいですし、事業継続のため、経営の財務状況をも強化しなくてなりません。それに、現状では、無料のものもありますね。しかし、作成する方から言えば、見てもらうために他のものとの差別化することが必要になります。そのためには、取材費などの支出がいるのは当たり前です。つまり、収入のため広告を取る→広告主は閲覧数多いところに出費→いい記事の作成の必要→お金いる、という流れですね。一方、閲覧者から言えば、自分にとり、出費より有益な情報であれば、お金払ってもいいと思ってます。だから、有料の流れが広がっているのでしょう。最近思うのは、私はメルマガの無料のもの5,6個登録していますが、情報が少なく、断片的で、表面上のものが多いですかね。私の周りでも、有料化が広がっていますね。まあ、そのサイトにもよると思いますが。話を戻しますが、これから、新聞の電子版、メルマガもこのような流れ、有料化が広がりそうですね。自分がどのような情報がいるのかを明確にしましょう

　　今日は、予想資金繰り表に税金などをどのように組み込むかについて、お話しします。

　　　　　　　予想資金繰り表とは、資金の一か月先、二～六か月、一年から三
　　　　　　年先の状況を予想して、その状況に応じて、先々のものに対して対
　　　　　　処します。よって、税金等も、各期間におけるものとして予想します。

　　　　　　　税金等は必ず生じ、金額も大きくなる可能性があることから、考慮
　　　　　　すべきです。
　　　　　　　ここで、考慮する税金などとは、先ず、法人の決算までの期間に
　　　　　　影響を与えるものとは、月々の社会保険料（これについては、個人
　　　　　　負担分と会社負担分があります）、雇用保険料、給与者の住民税
　　　　　（特徴）、源泉徴収税（納期の特例を受けているときは7/10、1/20の
　　　　　　二回になりますので注意が必要です）など。ここで、注意しなくて
　　　　　　はならないのは、給与者からの天引き、預り金です。これらの金額
　　　　　　は、雇用者の将来の年金、保険なのでとくに重要ですね。
　　　　　　　この基礎となるのが、雇用者の採用計画が必要となります。変動
　　　　　　がなければ、簡単ですが。
　　　　　　　また、法人税の中間納付、これは決算時にわかります。

　　　　　　　翌期以降のものは、各月の状況と予想売上、費用、上記の雇用者
　　　　　　の計画による会社負担分などが組み込まれます。
　　　　　　　ここで注意しなくてはならないのは、予想することです。つまり、
　　　　　　計画をすることです。計画の作成方法は、まずは、細かいことより、
　　　　　　大きく作成することです。
　　　　
　　　　　　　なんでもですが、特に、企業にとり、計画は本当に必要ですよ。
　　　　　　予想資金繰り表を作成できず、そうなれば、リスク管理、効率的な
　　　　　　経営が難しくなりますから。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　今日も笑顔で(^ム^)でいきましょう

資金繰り・資金管理経営は重要・・黒字倒産から見えるもの

自動販売機において、地域やその周囲の状況において、価格を変えようとしています。つまり、競争相手の状況を分析し、販売の向上をめざしています。一般的に言えることは、本来、同じモノであれば、同一価格であるといわれますね。しかし、よくよく、考えると、ス－パ－では、その地域により、同じ商品で、価格はいろいろあります。値引きとか、キャンペ－ンとかいろいろな名称で行われています。このようなことから言えることは、いつも、競争相手がどのような行動を起こしているのかの情報を、先ず、収集しなければなりません。具体的に、小売であれば、そのお店に買いに行くことですね。また、いろいろの方法を駆使いましょう。まずは、相手の状況の情報収集を。

　　　　今日は、資金管理（資金繰り）の重要性を、黒字倒産から説明します。

　　　　　　先ず、黒字倒産は、なぜ起こるのでしょうか。倒産は企業にとり、
　　　　　絶対に避けなくてはならないものです。

　　　　　　一般的に、売上を行ったとき、その金額をいつ回収できるかです。
　　　　　そく現金取引、１か月後、６か月後、取引先ごとにいろいろあります。
　　　　　　また、仕入れを行った時も、支払いをいつ行うか。取引ごとに違い
　　　　　ます。　

　　　　　　たとえば,次のようになります。
　　　　　　　2/1売上1000万、2/20回収500万、4/10回収500万

　　　　　　　1/25仕入800万、2/25支払400万、3/25支払400万
　　　　　　　
　　　　　　　初めての取引で、手持ち現金50万円とします。
　　　
　　　　　　このような場合は、2/25支払400万円は、2/20回収500万あるので、支
　　　　　払い可能です。まだ、現金150万あります。
　　　　　　しかし、3/25支払400万は、4/10の回収はまだ入っていないので、現
　　　　　金150万しかありません。ここで、仕入れ先に支払い不履行なので、信
　　　　　頼が崩れ、商品の仕入れが難しく、事業の継続できなくなる可能性が
　　　　　大きくなります。これにより、倒産されることがあります。

　　　　　　この時、損益計算では、1000万－800万＝200万の粗利益で、その他の
　　　　　費用が100万としても、利益100万で黒字となります。

　　　　　　だから、このようなとき、つまり、損益では黒字でも、倒産が考えら
　　　　　れます。

　　　　　ここで、損益に関心持つのではなく、キャシュフロ－計算書を基づく予
　　　　想資金繰り表（税金も大きく影響の可能性あります）に、まず、関心を持ちましょう。
　　　　　つまり、資金がどうなるか、常に考えましょう。

　　　　　この例では、2/1に、3/25が資金不足がわかるので、回収を早めるかを
　　　　前もって売上先と交渉したり、銀行などから資金調達できないか、いろい
　　　　ろ対処することで倒産を防愚ことができます。　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　今日も笑顔で(^ム^)でいきましょう